Estados Financieros Consolidados


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1 Estados Financieros Consolidados

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3 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 3 Informe del Revisor Fiscal Señores Accionistas Banco de Bogotá S.A.: He auditado los estados financieros consolidados de Banco de Bogotá S.A. y Subordinadas que se indican en la nota 1 a los estados financieros consolidados, los cuales comprenden el balance general consolidado al 31 de diciembre y 30 de junio de 2012 y los estados consolidados de ganancias y pérdidas, cambios en el patrimonio de los accionistas y flujos de efectivo por los semestres que terminaron en esas fechas y sus respectivas notas que incluyen el resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. La Administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros consolidados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros consolidados libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros consolidados están libres de errores de importancia material. Una auditoría incluye realizar procedimientos, para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del criterio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros consolidados. En dicha evaluación del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros consolidados, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la Administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros consolidados en general. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. En mi opinión, los estados financieros consolidados mencionados, adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera consolidada de Banco de Bogotá S.A. y Subordinadas al 31 de diciembre y 30 de junio de 2012, los resultados consolidados de sus operaciones y sus flujos consolidados de efectivo por los semestres que terminaron en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia, aplicados de manera uniforme. María Ligia Cifuentes Zapata Revisor Fiscal de Banco de Bogotá S.A. T. P T 20 de febrero de 2013

4 4 Resultados Financieros Segundo Semestre 2012 Balance General Consolidado al 31 de diciembre y 30 de junio de 2012 (Expresados en millones de pesos) Activo 31 de diciembre 30 de junio Efectivo y equivalentes de efectivo, neto $ 9,658,728 $ 9,393,437 Disponible (nota 4 y 28) 6,904,369 7,810,572 Posiciones activas en operaciones de mercado monetario y relacionadas (nota 5) 2,754,359 1,582,865 Inversiones, neto (notas 6 y 28) 16,899,805 13,878,791 Títulos de Deuda 13,234,507 11,029,683 Negociables 1,841,092 1,170,814 Disponibles para la venta 6,433,051 3,029,255 Para mantener hasta el vencimiento 1,904,639 1,936,175 Derechos de Recompra de Inversiones 3,055,725 4,893,439 Títulos Participativos 3,670,775 2,855,131 Negociables 1,397,977 1,246,886 Disponibles para la venta 2,272,798 1,608,245 Menos: Provisión (5,477) (6,023) Cartera de crédito y operaciones de leasing financiero, neto (notas 7 y 28) 44,142,768 40,568,553 Cartera comercial 28,721,859 26,593,281 Cartera de consumo 10,842,376 9,669,617 Microcréditos 256, ,475 Cartera de Vivienda 3,398,506 3,211,859 Leasing Financiero 2,175,188 1,963,212 Menos: Provisión (1,252,150) (1,111,891) Aceptaciones y derivados (nota 8) 379, ,335 Cuentas por cobrar, neto (notas 9 y 28) 1,679,354 1,498,947 Intereses 434, ,828 Componente financiero 12,760 11,963 Comisiones y Honorarios 49,597 47,289 Pago por cuenta de clientes 58,088 55,777 Otras 1,239,856 1,089,342 Menos : Provisión (115,905) (112,252) Bienes realizables, recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social, neto (nota 10) 212, ,590 Bienes Realizables, neto 155, ,931 Bienes Recibidos en Pago y Restituidos, neto 50,591 53,639 Bienes No Utilizados en el Objeto Social, neto 5,974 8,020 Propiedades y equipos, neto (nota 11) 1,262,296 1,238,032 Bienes dados en leasing operativo, neto 9,506 5,736 Otros activos, netos (nota 28) 4,770,387 4,955,154 Gastos Anticipados y Cargos Diferidos (nota 12) 1,623,627 1,488,950 Bienes por Colocar en Contrato Leasing 65,014 67,251 Crédito Mercantil (nota 13) 2,411,008 2,458,489 Otros (nota 13) 702, ,838 Menos : Provisión (31,653) (33,374) Valorizaciones 1,491,834 1,638,484 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos Participativos, neto (notas 6 y 28) 146, ,316 Propiedades y Equipo 1,334,854 1,414,494 Otras 10,669 10,674 Total Activo $ 80,506,449 $ 73,747,059 Total Cuentas Contingentes, de Orden y Fiduciarias (nota 25, 26 y 27) $ 308,433,817 $ 277,970,774

5 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 5 PASIVO Y PATRIMONIO 31 de diciembre 30 de junio Pasivos Depositos y exigibilidades (notas 14 y 28) $ 51,021,701 $ 46,508,838 Depósitos en Cuenta Corriente Bancaria 13,112,558 12,812,143 Certificados de Depósito a Término 18,557,437 17,806,275 Depositos de Ahorro 18,794,690 15,468,132 Otros (nota 15) 557, ,288 Posiciones pasivas en operaciones del mercado monetario y relacionadas (nota 16) 4,031,926 5,217,983 Aceptaciones y derivados (nota 8) 345, ,232 Créditos de bancos y otras obligaciones financieras (nota 17) 8,949,619 6,469,194 Cuentas por pagar (notas 18 y 28) 2,072,281 1,901,868 Intereses 269, ,744 Comisiones y Honorarios 29,671 40,054 Impuestos 360, ,480 Otras 1,412,825 1,311,590 Títulos de inversión en circulación (notas 19 y 28) 2,050,450 2,051,178 Otros pasivos (nota 28) 1,090, ,269 Obligaciones Laborales Consolidadas (nota 20) 167, ,499 Ingresos Anticipados y abonos diferidos (nota 21) 434, ,989 Pensiones de Jubilación (nota 21) 115, ,485 Otros (nota 21) 372, ,296 Pasivos estimados y provisiones (notas 22 y 28) 3,142,856 3,192,016 Obligaciones Laborales 25,483 26,255 Impuestos 311, ,582 Interés Minoritario (nota 22) 2,662,712 2,647,620 Otros 143, ,559 Total pasivo 72,704,501 66,474,578 Patrimonio Capital social 2,868 2,868 Reservas (nota 23) 6,068,303 5,727,322 Reserva Legal: Apropiación de Utilidades 1,664,305 1,656,122 Prima en colocación de acciones 2,922,066 2,922,066 Reservas Estatutarias y Ocasionales 1,481,932 1,149,134 Superávit: 817, ,094 Ganancia (pérdida) no Realizada en Inversiones y derivados (notas 24 y 28) 54,649 (124,582) Valorizaciones, netas 762, ,068 Revalorización del Patrimonio 516 1,608 Utilidad de ejercicios anteriores 252, ,415 Utilidad del Ejercicio 661, ,782 Total Patrimonio 7,801,948 7,272,481 Total pasivo y patrimonio $ 80,506,449 $ 73,747,059 Total Cuentas Contingentes, de Orden y Fiduciarias (nota 25, 26 y 27) $ 308,433,817 $ 277,970,774 Véanse las notas que acompañan los estados financieros. ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS MARÍA LIGIA CIFUENTES ZAPATA Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 20 de febrero de 2013)

6 6 Resultados Financieros Segundo Semestre 2012 Estado de Ganancias y Pérdidas Consolidado Semestres que terminaron el 31 de diciembre y 30 de junio de 2012 (Expresados en millones de pesos) del 01 de julio al 31 de diciembre de 2012 Períodos Comprendidos del 01 de enero al 30 de junio de 2012 Ingresos por intereses y valoración (nota 28) $ 2,969,941 $ 2,728,543 Cartera de créditos 2,359,424 2,144,190 Utilidad en valoración y en venta de inversiones, neto 421, ,105 Fondos interbancarios 77,649 60,766 Leasing financiero 111,056 94,482 Gastos por Intereses (nota 28) 1,175,549 1,013,283 Cuenta Corriente 65,302 57,965 Certificados de Depósito a Término 507, ,314 Depósitos de ahorro 311, ,004 Créditos de Bancos y Otras Obligaciones Financieras 136, ,420 Fondos interbancarios 94,172 76,065 Títulos de inversión en circulación 60,934 63,515 Ingreso por intereses, neto 1,794,392 1,715,260 Movimiento de provisiones, neto 363, ,093 Cartera de créditos y cuentas por cobrar, neto 341, ,124 Provisión otros activos (nota 30) 22,602 15,969 Ingreso por intereses después de provisiones, neto 1,430,580 1,481,167 Ingresos por comisiones y otros servicios (nota 28) 1,125,108 1,032,756 Servicios bancarios 436, ,176 Servicio de la red de oficinas 13,451 13,907 Tarjetas de crédito y débito 244, ,161 Chequeras 18,520 19,744 Servicios de almacenamiento 58,787 55,213 Actividades fiduciarias 61,398 57,315 Administración de fondos de pensiones y cesantias 244, ,914 Otros 47,042 45,326 Gastos por comisiones y otros servicios 141, ,513 Total Ingresos por comisiones y otros servicios, neto 984, ,243 Otros ingresos operacionales (nota 28) 942, ,114 Utilidad (pérdida) por operaciones de cambio, neto 66,683 (107,217) Utilidad en valoración y venta en operaciones de derivados, neto 21, ,947 Utilidad en venta de inversiones títulos participativos, neto 743 6,668 Dividendos y participaciones 13,787 89,967 Otros ingresos operacionales (nota 29) 839, ,749 Otros Gastos operacionales (nota 28) 2,319,264 2,031,588 Gastos de personal 665, ,924 Bonificaciones 29,498 42,448 Indemnizaciones 10,355 8,034 Seguro de depósitos 52,882 48,262 Donaciones 7,040 2,451 Depreciación (nota 11) 70,731 68,412 Amortización crédito mercantil 38,410 37,623 Otros gastos operacionales (nota 29) 1,445,063 1,200,434 Resultado neto operacional 1,037,469 1,240,936 Ingresos no operacionales (notas 28 y 31) 369, ,656 Gastos no operacionales (notas 28 y 31) 273, ,071 Resultado neto no operacional 96,373 (129,415) Utilidad antes de impuesto a la renta 1,133,842 1,111,521 Impuesto a la renta y complementarios 472, ,740 Utilidad del ejercicio $ 661,266 $ 664,781 Véanse las notas que acompañan los estados financieros. ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS MARÍA LIGIA CIFUENTES ZAPATA Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 20 de febrero de 2013)

7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 7 Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio de los Accionistas Semestres que terminaron el 31 de diciembre y 30 de junio de 2012 (Expresados en millones de pesos) Reserva Legal Superavit Capital Social Apropiación Utilidades Prima en Colocación de Acciones Reservas Estatutarias y Ocasionales Acciones Propias Readquiridas Ganancias o (Pérdidas) no realizadas Valorizaciones, netas Revalorización del Patrimonio Resultado Ejercicios Anteriores Resultado del Ejercicio Total Patrimonio de los Accionistas Saldo al 31 de diciembre de 2011 $ 2,868 1,690,991 2,922, ,003 (14,551) 6, ,035 2, , ,289 6,845,894 Traslado del resultado del ejercicio a ejercicios anteriores 565,259 (565,259) 0 Constitución reservas segundo semestre , ,106 (326,396) 0 Donaciones (30) (30) Dividendos a pagar en efectivo entre abril de 2012 y septiembre de 2012, a razón de $ por acción sobre 286,836,113 acciones. (259,874) (259,874) Movimiento del ejercicio (38,159) 0 (22,000) 9,063 (131,061) 157,034 (1,281) 52, ,483 Ajuste por conversion (6,286) (6,286) Incremento reservas ocasionales por sobrante dividendos por pagar a poseedores de BOCEAS decretados de utilidades segundo semestre 2010 y primer semestre 2011 por no conversion a acciones 1,513 1,513 Utilidad neta primer semestre , ,782 Saldo al 30 de junio de 2012 $ 2,868 1,656,122 2,922,066 1,154,623 (5,488) (124,582) 794,069 1, , ,782 7,272,482 Traslado del resultado del ejercicio a ejercicios anteriores 664,772 (664,772) 0 Constitución reservas primer semestre , ,825 (27) (340,981) 0 Donaciones (10) (10) Dividendos a pagar en efectivo entre octubre de 2012 y marzo de 2013, a razón de $ por acción sobre 286,836,113 acciones. (277,083) (277,083) Movimiento del ejercicio 179,167 (31,696) (1,092) 146,379 Ajuste por conversión 64 (92) (1,057) (1,085) Utilidad neta segundo semestre , ,266 Saldo al 31 de diciembre de 2012 $ 2,868 1,664,305 2,922,066 1,487,448 (5,515) 54, , , ,266 7,801,949 Véanse las notas que acompañan los estados financieros. ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS MARÍA LIGIA CIFUENTES ZAPATA Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 20 de febrero de 2013)

8 8 Resultados Financieros Segundo Semestre 2012 Estado de Flujos de Efectivo Semestres que terminaron en 31 de diciembre y 30 de junio de 2012 (Expresados en millones de pesos) 31 de Diciembre 30 de Junio Flujos de efectivo de las actividades de operación: Utilidad del ejercicio $ 661,266 $ 664,782 Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto provisto por las actividades de operación: Provisión inversiones Provisión cartera de créditos y operaciones leasing 586, ,375 Provisión cuentas por cobrar 46,524 35,621 Provisión bienes recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social 18,385 10,725 Provisión propiedades y equipo 3,600 0 Provisión de bienes dados en leasing operativo Provisión otros activos 454 1,470 Provisión para cesantías 19,034 17,985 Provisión para pensiones de jubilación 7,356 7,696 Provisiones otras 2,121 2,641 Depreciaciones 69,710 67,753 Depreciaciones de bienes dados en leasing 1, Amortizaciones 137, ,623 Pérdida (Utilidad) en venta de inversiones, neta 31,940 (15,026) Pérdida en venta de cartera, neta Pérdida (Utilidad) en venta de activos en leasing, neta 7 (18) Utilidad en venta de bienes recibidos en pago, neta (89,177) (2,055) Utilidad en venta de propiedades y equipo y leasing operativo, neta (103,698) (5,613) Reintegro de provisión de inversiones (828) (770) Reintegro de provisión cartera de créditos y operaciones leasing (264,137) (279,319) Reintegro de provisión cuentas por cobrar (27,871) (16,180) Reintegro de provisión de bienes recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objetos social (23,348) (3,939) Reintegro de provisión propiedades y equipo (59) (417) Reintegro de bienes dados en leasing operativo (23) (6) Reintegro de provisión otros activos (1,558) (227) Reintegro de otras provisiones (43,201) (9,732) Utilidad en valoración de inversiones (352,027) (400,028) Cambios en activos y pasivos operacionales: Aumento (disminución) cuentas por cobrar (199,060) 4,012 Disminución (aumento) bienes recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social 105,261 (43,317) Disminución (aumento) otros activos 44,863 (184,590) Disminución (aumento) Impuesto sobre la renta diferido 3,771 (40,421) Aumento (disminución) cuentas por pagar 167,186 (137,141) Aumento otros pasivos 194,640 28,727 Aumento obligaciones laborales 6,279 16,406 Disminución (aumento) pasivos estimados y provisiones (8,080) 232,451 Pago de pensiones de jubilación (6,117) (6,366) Pago de cesantías (11,367) (31,305) Total Ajustes 315,412 (153,886) Efectivo neto provisto por las actividades de operación 976, ,896 Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Aumento de inversiones (2,406,269) (1,403,780) Aumento cartera de crédito y operaciones de leasing (3,896,316) (1,890,003) Aumento (disminución) aceptaciones y derivados (69,411) 30,745 Adiciones a propiedades y equipo y leasing operativo (178,744) (245,617) Producto de la venta de bienes recibidos en pago 34,262 24,135 Producto de la venta de propiedades y equipo y leasing operativo 180,108 84,293 Efectivo neto usado en las actividades de inversión (6,336,370) (3,400,227) Flujos de efectivo de las actividades de financiación: Aumento depósitos y exigibilidades 4,512,863 3,142,319 Disminución (aumento) posiciones pasivas de mercado monetario (1,186,057) 2,710,815 Aumento (disminución) aceptaciones y derivados 92,342 (140,059) Aumento (disminución) créditos de bancos y otras obligaciones financieras 2,480,425 (1,211,581) Disminución títulos de inversión en circulación (728) (123,612) Dividendos pagados (273,852) (246,735) Donaciones (10) (30) Efectivo neto provisto por las actividades de financiación 5,624,983 4,131,117 Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo 265,291 1,241,786 Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del semestre 9,393,437 8,151,651 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del semestre $ 9,658,728 $ 9,393,437 Véanse las notas que acompañan los estados financieros. ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS MARÍA LIGIA CIFUENTES ZAPATA Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 20 de febrero de 2013)

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